2025년부터 AI 중소기업, 국세청 세무조사 면제 혜택… 세정지원 제도 대폭 확대

2025년부터 AI 중소기업, 국세청 세무조사 면제 혜택… 세정지원 제도 대폭 확대

2025년부터 AI 중소기업, 국세청 세무조사 면제 혜택… 세정지원 제도 대폭 확대

2025년 10월부터 국세청이 약 4,800개 AI 중소기업을 대상으로 정기 세무조사 제외 및 유예 혜택을 본격 시행합니다. 이번 조치는 ‘AI 3대 강국 도약’이라는 국가 비전 아래, AI 스타트업과 기술기업의 세무 부담을 줄이고 성장을 뒷받침하기 위한 세정지원 정책의 일환입니다.

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📌 핵심 혜택 요약

1. 정기 세무조사 제외 및 유예

• 창업 5년 이내 AI 스타트업은 정기 세무조사 대상에서 완전히 제외됩니다.
• 창업 5년 초과 중소기업은 신청 시 최대 2년간 세무조사 유예 혜택을 받을 수 있습니다.
• 이는 기존 조사 주기 대비 파격적인 혜택으로, 초기 성장 단계 기업에게 큰 도움이 됩니다.

2. 세무검증 최소화

• 명백한 세금 탈루 혐의가 없는 경우, 단순 신고 내용 확인 대상에서도 제외됩니다.
• 기업 입장에서는 번거로운 자료 제출과 회신 부담을 줄일 수 있습니다.

3. 세액공제 및 컨설팅 신속 처리

• 연구개발비 세액공제, 법인세 감면 사전 심사, AI 기업 전용 컨설팅 등 관련 서비스는 우선적으로 처리됩니다.
• 세무 컨설팅 지원은 특히 세무전문가 확보가 어려운 스타트업에게 실질적인 도움이 됩니다.

4. 납세 유예 및 자금 유동성 확보

• 납부기한 연장, 납세담보 면제, 압류·매각 유예, 환급금 조기 지급 등 유동성 지원 제도도 AI 기업에 우선 적용됩니다.

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💬 전용 상담 서비스도 함께 제공

2025년 10월 27일부터 전국 세무서에는 AI 기업 전용 상담창구가 마련되고, 홈택스(국세청 홈페이지)에서도 AI 중소기업 전용 온라인 상담 서비스를 개설할 예정입니다.

이 외에도 국세청은 AI·빅데이터 기술을 활용해 신고 안내 자동화, 리스크 분석 고도화, 세무 컨설팅 개인화 등 스마트 행정 서비스를 확대 적용하고 있습니다.

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✅ 시행 일정 및 유의사항

항목내용

시행일	2025년 10월 27일
대상	AI 관련 창업 5년 이내 중소기업 및 기존 AI 중소기업 약 4,800개
혜택 요약	세무조사 제외 또는 유예, 세액공제 우선 처리, 자금 지원, 상담 서비스

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📝 결론 및 실무 팁

이번 세정지원 정책은 AI 기술 기업의 성장을 국가적으로 뒷받침하는 제도로, 특히 세무리스크가 걱정인 초기 스타트업에 실질적인 도움이 됩니다.
창업 5년 이내인 기업은 자동으로 정기 조사에서 제외되며, 5년이 넘은 경우에도 유예 신청을 통해 세무조사를 피할 수 있으니 꼭 활용하시기 바랍니다.

AI 기업이라면 지금부터 홈택스 및 국세청 공지사항을 수시로 확인하고, 필요시 세무 전문가 상담을 통해 신청 요건, 필요 서류, 유예 신청 절차 등을 미리 준비해 두는 것이 좋습니다.